[创盈财富]久其软件“余雷”未清超6亿商誉悬顶 拟3亿向控

2020-06-27 17:14:45 200 股票配资 久其软件,上海,万元,净利润

  两年前重组收购标的业绩爆雷且失去控制,久其软件(002279.SZ)欲剥离此部分风险资产止损。

  据了解,2017年初,久其软件及控股股东久其科技共同出资14.4亿元收购上海移通网络有限公司(以下简称“上海移通”或“标的公司”)100%股权,二者分别持有标的51%、49%股权。

  一年后,久其软件再以8亿元的价格从久其科技手中取得上海移通剩余49%股权,实现对上海移通的全控。

  但完成2016年的业绩承诺后,上海移通此后连续两年业绩不达标。2018年,久其软件对其计提全额商誉减值损失6.47亿元。报告期内公司商誉减值准备共计10.77亿元,导致公司去年巨亏8.41亿。

  此外,上海移通连续两期财报被审计机构出具了保留意见,久其软件也受到波及,公司去年财务报告被审计机构出具了保留意见的审计报告。

  为了及时止损,消除保留意见事项,久其软件拟将其持有的上海移通100%股权以3.03亿元的价格转让给控股股东久其科技。同时,久其科技及关联方将自愿承担因上海移通49%部分股权交易存在重大问题时对上市公司造成损失的补偿工作。

  不过,长江商报记者注意到,除了上海移通之外,久其软件此前并购的几家子公司近期业绩均不理想。今年上半年,久其软件旗下子公司亿起联科技、华夏电通、瑞意恒动业绩均出现大幅下降。

  而截至今年上半年末,久其软件商誉账面价值仍高达6.01亿元,均为并购上述三家子公司时产生。

  去年计提商誉减值准备10.7亿元

  两年半前久其软件大手笔并购的上海移通如今已成为“烫手山芋”。

  公开资料显示,久其软件主营业务围绕面向政府客户的电子政务信息化,以及面向企业客户的集团管控信息化等方面展开,2009年8月在深交所上市。

  2008年末金融危机风暴逐渐波及实体经济,因受各地经济环境的影响,久其软件上市当年就遭遇业绩下滑。此后,尽管久其软件业绩有所回暖,但2012年公司净利润再次下降68.18%。

  2014年开始,久其软件通过多笔对外并购扩张业务范围及资产规模。当年9月,久其软件以4.8亿元的价格收购亿起联科技100%股权,次年再以6亿元的价格收购华夏电通100%股权,2017年公司作价2.05亿元全资收购社会化营销厂商瑞意恒动。

  多起并购完成,久其软件盈利能力有了很大提升。2016年,公司营业收入和净利润分别从2013年的2.9亿、5934.39万提升至13.21亿、2.19亿。

  2017年初,久其软件筹划实施上市后最大力度的并购。公司与控股股东久其科技共同出资14.4亿元收购了国内领先的专业移动信息应用解决方案提供商上海移通,并于2017年4月正式纳入公司合并范围。至此,上市公司和久其科技分别持有上海移通51%股权和49%股权。

  一年后,久其软件再以8亿元的价格从久其科技手中取得上海移通剩余49%股权,实现对上海移通的全控。

  按照首次收购中的业绩承诺,上海移通2016年至2018年是吸纳的税后净利润分别不低于8000万元、1.04亿元、1.35亿元,合计不低于3.19亿元。

  从完成情况来看,2016年上海移通实现净利润8523.16万元,完成当年业绩承诺。2017年和2018年,上海移通分别实现净利润10115.12万元、4933.45万元,连续两年未完成业绩承诺。

  在2017年净利润达到3.07亿元的巅峰后,2018年久其软件实现营业收入27.2亿元,同比增长36.55%;但净利润亏损8.41亿元,同比减少374.14%,为公司上市以来首次出现经营亏损。

  去年年报显示,报告期内,久其软件计提商誉减值准备10.77亿元,其中因收购上海移通发生商誉减值6.47亿元。

  子公司两期财报被出具保留意见

  除了业绩变脸之外,上海移通相关人员存在不法行为也令久其软件头疼不已。

  据公司介绍,2019年2月25日,久其软件在对上海移通实施业务审计时,发现其个别员工存在伪造、私刻客户单位公章的不法行为,并于次日向公安机关报案,随后委派执行董事,更换其法定代表人,积极推进上海移通日常经营工作开展。

  截至2019年4月25日,久其软件已收到上海与北京两地公安机关出具的立案通知文件,分别对久其软件举报上海移通相关人员涉嫌伪造公章一案和被合同诈骗一案立案(以下合称“上海移通有关案件”),目前上海移通有关案件侦查工作仍在进行当中,部分涉案人员已被公安机关控制。

  不仅如此,在对监管部门的半年报回复函中,久其软件也表示,由于上海移通原管理团队擅离岗位以及前述案件事项已经对上海移通日常业务开展和财务状况造成较大不利影响,今年上半年上海移通实现营业收入1.93亿元,同比下降28.95%,净利润仅335.64万元,同比降93.45%。

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